Ciberseguridad e Inteligencia Artificial

Usan IA para cometer fraudes en rendición de gastos

• La inteligencia artificial (IA) no solo está transformando procesos empresariales, también está abriendo brechas para el fraude en rendición de gastos con facturas y boletas falsificadas digitalmente.

Según la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) principal organización antifraude en el mundo, el 5% de los ingresos anuales de las empresas se pierden por fraudes, y un 9,6% de los empleados presenta rendiciones duplicadas o fraudulentas.

Nueva amenaza digital

Es un hecho que las capacidades gráficas de la inteligencia artificial están facilitando la creación de boletas y facturas que se presentan como gastos legítimos, cuya apariencia profesional hace prácticamente imposible reconocer como falsas.

Esta amenaza es mayor y hace automático el fraude en empresas con altos volúmenes de rendiciones, cuyo impacto económico asciende en promedio a un 5% de sus ingresos anuales.

El más frecuente de estos desfalcos son los reembolsos por gastos duplicados o fraudulentos que generan una pérdida media por caso de USD $40.000 anuales.

Métodos tradicionales insuficientes

Dado que frente a técnicas automatizadas revisar rendiciones manualmente ya no es sostenible por lo lento, costoso y poco eficaz de los procesos, los expertos proponen usar la misma IA como herramienta de detección avanzada.

Señalan que aplicando una visión computacional, el uso de herramientas como OCR permiten detectar y verificar, en tiempo real, inconsistencias visuales y cruzar datos con el SII u otras fuentes oficiales.

Cultura y capacitación como barreras preventivas

Desde ACFE advierten que la cultura organizacional y la auditoría tecnológica serán claves para combatir esta creciente forma de fraude, por lo que resulta clave fomentar una cultura de transparencia y reporte, para lo cual es esencial formar equipos para identificar señales de fraude.

Medidas

Operativamente los expertos recomiendan establecer motores de control documental internos que alerten sobre documentos sospechosos e implementar validación cruzada con organismos como el  SII.

ACFE

La Asociación de Examinadores de Fraude Certificados es la principal y mayor organización antifraude en el mundo, con cerca de 75.000 miembros, en más de 150 países, que agrupa a especialistas, investigadores, auditores, académicos, abogados, contadores, peritos y consultores, con foco en la educación continua en temas vinculados a la prevención, detección, investigación y disuasión de fraudes y el combate a la corrupción.

Inteligencia humana v/s Inteligencia artificial

• A pesar del vertiginoso avance de la inteligencia artificial, los humanos aún superan a las máquinas en áreas que exigen creatividad, improvisación, interpretación contextual y pensamiento abstracto.

Capacidades humanas

Un ejemplo reciente fue la victoria de jóvenes en las Olimpiadas Internacionales de Matemáticas sobre sistemas de Google y OpenAI, evidenciando que la IA, aunque poderosa en cálculos y generación de contenido, sigue limitada para resolver problemas, reconocer ironías, manejar crisis o actuar en entornos ambiguos y la diferencia clave esta en la capacidad humana de abstracción, ingenio y creatividad.

Sin embargo, expertos advierten que estas diferencias podrían reducirse en el corto plazo con el desarrollo de modelos cada vez más sofisticados.

Perspectiva futura

Estas brechas podrían cerrarse rápidamente con el desarrollo de modelos que “razonan” mejor y realizan tareas complejas.

Limitaciones actuales de la IA

• Falta de creatividad e improvisación: la IA no logra pensar “fuera de la caja” ni crear de manera genuina.
• Dificultad para reconocer ironía, humor y doble sentido, por su dependencia del contexto cultural y el lenguaje implícito.
• Escasa capacidad en manejo de crisis y toma de decisiones estratégicas que requieren intuición o “segunda derivada”.
• Problemas frente a escenarios no previstos en sus datos de entrenamiento, generando respuestas poco empáticas o inadecuadas.
• Limitación para interpretar relaciones causales complejasy actuar con información ambigua o incompleta.